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Ley contra el lavado de dinero:

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Tras una complicada cronología entra en vigor la nueva “Ley para Prevenir y Detectar Actos u Operaciones que Involucran Recursos de Procedencia Ilícita”, con tan rimbombante nombre podríamos pensar que será aplicable a narcos, contrabandistas e incluso a terroristas y así es pero también nos involucra a todos, consumidores, prestadores de servicios, arrendadores y vendedores, es por ello que resulta necesario conocer las implicaciones que su entrada en vigor tiene.

Este ordenamiento jurídico se clasifica como híbrido, ya que abarca disposiciones fiscales, penales, civiles y mercantiles. Propone establecer un régimen de identificación y reporte de ciertos actos u operaciones vinculados a actividades detectadas como vulnerables a ser utilizadas por el crimen organizado para sus procesos de lavado de dinero o bien a los de financiamiento al terrorismo, a cargo de aquellos denominados sujetos obligados…. ¡Que podríamos ser cualquiera!

Todos los que estemos involucrados en actividades vulnerables (ciertas ventas, servicios, rentas, que se cobren o paguen) tendremos que cumplir este nuevo ordenamiento cuya entrada en vigor tiene la siguiente cronología:

• Iniciativa en Senado Agosto 2010
• Recepción en Diputados Abril 2011
• Envío a Senadores Abril 2012
• Aprobación Senado 9 Octubre 2012
• Publicación DOF 17 Octubre 2012
• Entrada en vigor 17 de Julio 2013
• +30 días para Reglamento 16 de Agosto 2013
• +60 días avisos y control de efectivo 12 de Octubre 2013
• Convenios Interestatales Enero de 2014

Las implicaciones de esta nueva Ley, tiene un sistema de infracciones, multas y recompensas en las que quienes estén involucrados en las actividades que describe tendrán que, conocer a su cliente, presentar avisos y abstenerse de pagar o cobrar en efectivo los actos que en lo sucesivo se considerará que el efectivo no tendrá poder liberatorio ilimitado (como lo marca el Artículo 4 de la Ley Monetaria).

PRINCIPALES ACTIVIDADES VULNERABLES:

ACTIVIDAD IDENTIFICACIÓN AVISO
Comercialización de vehículos 207,879.60 415,759.20
Obras de arte 156,071.60 311,819.40
Joyas, relojes, metales y piedras preciosas 52,131.80 103,939.80
Blindaje de vehículos 156,071.60 311,819.40
Custodia y traslado de valores Cualquier monto 207,879.60
Renta de inmuebles 103,939.80 207,879.60
Préstamos y mutuos Cualquier monto 103,939.80
Servicios con enajenación de inmuebles Cualquier monto 519,699.00
Recepción de donativos (asociaciones sin fines de lucro) 103,939.80 207,879.60
Servicios de notarios públicos relativos a:
Creación y transmisión de derechos de inmuebles Cualquier monto 1’036,160.00
Constitución y modificación de personas morales, fideicomisos inmobiliarios Cualquier monto 519,699.00
Mandatos administración o dominio irrevocables y mutuos Cualquier monto Siempre
Servicios de corredores públicos relativos a:
Avalúos 519,699.00 519,699.00
Constitución y modificación de personas morales, fideicomisos y mutuos Cualquier monto Siempre
Prestadores de servicios profesionales independientes, con servicios relativos a:
Compraventa o cesión de derechos inmobiliarios. Administración y manejo de recursos, valores, cuentas bancarias, etc. Constitución, fusión, escisión, aumento y disminución de capital, venta de acciones. Cualquier monto Siempre que realice a        nombre o en representación del cliente.
Juegos con apuesta, concursos y sorteos 21,047.00 41,770.20
Tarjetas de crédito, servicios 52,131.80 83,216.60
Tarjetas pre pagadas 41,770.20 41,770.20

Los importes antes descritos están calculados considerando el salario mínimo vigente ya que la Ley hace mención de montos en veces del salario mínimo.

La obligación de identificar de acuerdo a normas internacionales, tienen que ver con que se conozca al cliente, es decir se tenga documentalmente soportada su identidad, domicilio, actividad etc., lo anterior dependerá de las disposiciones reglamentarias. Cuando las operaciones rebasen el importe de identificación, pero queden por debajo del aviso, será suficiente con lo anterior, sin embargo si el importe excede al que marca el requisito del aviso, será necesario presentar el aviso cuyas características dependerán de las disposiciones reglamentarias, lo que sí está considerado en la Ley son las multas por falta de cumplimiento a estas obligaciones, que van desde 12,466.00 hasta 124,660.00 por no identificar al cliente, de 623,300.00 a 4’051,450.00 por no presentar avisos y finalmente del 10 al 100% del valor de la transacción cuando se hubiere aceptado efectivo en los casos que prohíbe la Ley.

Contrario a la Ley Monetaria, está Ley (que es posterior y por lo tanto prevalece, prohíbe en su artículo 32 pagar o aceptar como medio de pago el efectivo (moneda nacional, divisa, oro, plata o platino) todo tipo de venta (transmisión de propiedad) de inmuebles por valor de operaciones superiores a 519,699.00 y para vehículos, joyas, obras de arte, acciones y juegos con apuestas o sorteos por valores que excedan 207,879.60, huelga decir que muchos modelos compactos de autos tienen valores superiores a dicho monto, ni hablar de otras categorías.

No todo es obligaciones, multas y prohibiciones, ya que la Ley contempla recompensas a quienes proporcionen información que coadyuve a la ubicación de bienes vinculados a la delincuencia organizada, así como para la detención de los probables responsables, hasta por el 25% del valor de avalúo en caso de abandono de bienes a favor del Estado.

El objeto del presente no es alarmar a nadie pero sí concientizarnos de la necesidad de capacitarnos sobre el particular, para evitar cualquier tipo de situaciones incómodas que pudieran desprenderse del desconocimiento de esta normatividad.



CPC Luis Guillermo Delgado Pedroza
Socio Director de Corporativo Fiscal Década, S. C.

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